CFO第二课：谁让我的钱在流——研究一下家庭现金流量表
家庭资产负债表反映的是你自己或者你的家庭在一段时期内相对比较固定的家庭财务状况。让你了解自己有多少钱，欠多少钱，然后根据现状制定一个合理的奋斗目标。不过，我们的钱总是在流动的，今天发了工资有收入，明天买了条裙子有支出，今天卖股票赚了一笔，明天买基金又付出一笔钱。要把你每天生活的流水记下来，最简单的方法是每天记账。当然，账不是简简单单记下来就算了，要经常从账本里总结出经验和教训，这样才能让你的理财生活向着科学合理的方向不断进步。这时候就需要把你记账的数据定期地整合到下面这张表格里，来帮助你分析判断。这就是家庭现金流量表。
相对于前面提到的资产负债表来说，这张家庭现金流量表其实更重要一些。这就好比一家公司如果破产，可能并不是因为它负债太多，而是因为它账上可以用来流动的资金不足以支付它到期的债务，从这个角度说，前面提到的那位朋友说家里没钱是有合理解释的，前段时间宣告破产保护的那家全球知名的电影公司米高梅，之所以经营不下去，并不是因为它欠了太多的外债，而是因为它同时投资了好几部大片，占用了大量的资金，导致一时周转不开，拿不出钱来还债。所以，后来新的投资方给它注入了一笔足量的现金，就把这家老牌公司给救活了！
回到家庭财务上，如果你家庭的总资产只有100万，其中有50万的银行贷款，这时候你又跟亲戚借了50万，负债就上升到了100万。这种情况下，如果你每个月的收入结余足以分期偿还这些欠款，那就没什么大问题。但如果你还过着每月入不敷出的生活，到期还不了银行和亲戚的欠款，那你的财务状况也已经宣告“破产”啦！（只是目前国内还没有“个人宣告破产”这个说法。）
从上面举的这些例子来看，现金收入是最主要的。也就是说您的财务状况一定要收大于支，个人和家庭的财务才是良性的；如果是支大于收，也就是您兜里没钱花，外边还欠着一大堆债，那您的财务状况可就是游走于崩溃的边缘了！
开源节流，让你的表格更“漂亮”
现金流量表能让你直观地了解自己的收入来源和支出项目。你可以知道家庭的收入有多少（其中包括工资收入和资产性收入），支出有多少（包括日常开支、租金、教育费用、保险费用等）。统计出这些数据后，你就可以对各部分所占比例进行分析，从而看出一定时段内的收支状况，并有针对性地进行开源或者节流计划。
我们知道，家庭收入主要分为两部分——工资收入和资产性收入。为增加家庭收入，你有几条路可以选择：
1.努力工作，提高绩效，争取升职加薪。提高工资收入，保持我们的收入可以长期可持续发展，尤其是对于医生、教师、公务员等越老越值钱的工作，建议重点关注。
2.不辞劳苦，打工兼职，增加其他工资收入。这项属于兼营，要处理好主次关系，免得捡了芝麻丢了西瓜。
3.投资实业，与朋友合资开个咖啡馆、蜡烛店什么的。如果能和自己的兴趣结合，没准也会反客为主哦！
4.投资理财，想办法增加自己的资产性收入是非常必要的。买房、买股票、买基金、买黄金等都属于此类。这项要求的专业技能高，关键是要控制风险，这和学开车先学踩刹车是一个道理。什么时候你可以用资产性收入养活自己，让自己过上想过的日子，那么恭喜你，你就实现传说中的财务自由了！
5.其他的歪门邪道我就不介绍了，大家要慎重！出来混，总是要还的！
家庭支出也分为两部分——固定支出和弹性支出。固定支出如吃穿等基本生活用度，就好比是面包，非买不可，否则就生活不下去；弹性支出就像黄油，可以让生活更美好，但并不是非花不可的。
咱们女人往往容易在弹性支出上付出更多的消费——宁可以减肥为名不吃东西，也要定期去商场或者网上去更新自己的衣橱和化妆包！从为国家扩大消费作贡献的角度讲，这是无可厚非的；但是从家庭理财的角度讲，咱们还是要让这个弹性更实际一点，在开源节流两手都要硬的情况下这里可是节流的关键。把那些回头看看只是浮云的东西都像鱼尾纹一样弹走吧！
但话又说回来，这个弹性收得太紧也不行，皱在一起也是鱼尾纹呵！我还是要强调平衡！平衡是一种控制力，在健身房，教练经常会要求在健身球上做动作，两脚着地，平躺在又大又圆又软的健身球上，一手拿着一个五磅的哑铃，还要——缓缓地——举起——放下，你需要的不是傻傻的爆发力，而是来自每一条肌肉纹理带来的稳定性和控制力。收放自如是一种境界，别着急，看我的书就是一个很好的开始啊，呵呵。
生活中，也确实有另一类女孩子，那日子过得叫理性，刚有点钱就买房，衣服、化妆品则能省就省，轻易不出去吃饭，旅游都靠公费出差解决。想起一个笑话，不甚合适，但颇有些神似。
医院里，躺在病床上的病人问医生：“医生，我还能活到八十岁么？”“你抽烟么？”医生问。“不抽。”“喝酒么？”“不喝。”病人坚定地回答。“打牌么？”“从来不打。”病人更坚定了。“交女朋友么？”“不交。”病人有点不好意思。“那你活那么久干吗？”医生说。
这医生也够损的，人家可能喜欢旅游、看书、听音乐啊，就像很多公众人物回答的那样。所以我说博君一笑嘛！
重新回到这张现金流量表上来，这张表还可以判断你的短期偿债能力。这里有个专业点的术语叫“现金到期债务比”，也就是用你当期的现金余额除以本期需要到期偿还的债务得出的数值。这个数值越大，说明你收入大于支出的结余越多，还债的能力越强，你的生活压力就越小，心里越有底。相反，这个数值越小，甚至不到1，那就说明你已经濒临“破产”的边缘了！这时候你就得赶紧想办法，要么多做些兼职多赚点钱，要么就准备节衣缩食，别没事就买衣服、修指甲、做SPA啦！
记好两张账，理财又理家！
上面提到定期做两张家庭财务表格对我们漂漂亮亮打好理财仗的重要性。除此之外，我建议女性朋友们，尤其是已婚女性，必须理清家庭的财务状况还有一个特别重要的原因，就是在面临家庭财务纠纷的时候，可以获取主动权，掌握足够的证据，防患于未然，使自己立于不败之地。
有人说了，要爱就爱得坦坦荡荡，毫无保留，婚姻中的“留一手”岂不太不地道了！谁不希望能健健康康地终老一生，谁愿意遇到飞机失事、癌症肿瘤的，那干吗还要买保险呢？不用到是最好啦！
对于妻子来说，收入和资产（尤其是丈夫瞒报收入和“小金库”）的问题已经引起了从古到今的女性朋友的重视，只是，现在的收入来源更加多样化，“监管”确实有难度，所以留住男人的钱关键是要留住男人的心呵！
不过，在这里，我要说的是关于负债的问题。要是丈夫挣的钱你不清楚，买的房你不知道，咱们就只能退而求其次，得不到就算了，再有点莫须有的损失，这一来一去，可就亏大了！事实上，如果一个男人在资产的部分有所隐瞒，负债也做手脚一点都不奇怪。
讲个真实的例子。
一位女士和老公结婚五年，开始感情一直不错，家里的钱也一直是由丈夫管理，自己最多就知道一个大体数字。后来两人发生了矛盾，最后居然闹到离婚的地步。她说，好吧，我知道这些年家里应该有将近100万积蓄，既然要离婚，那咱俩就把财产分割一下，一人一半！然而让她没想到的是，她老公突然拿出了一张法院的判决书，上面写着他欠着别人100万的外债！还口口声声说，这钱是他俩结婚后借的，分财产可以，这100万的债也得一人一半分了！
这位女士说，他们俩五年来攒下的钱还不到100万，到最后分到的财产还不够还债的。更何况，这笔债她压根儿就不知道！根本就是伪造的！
真是“屋漏偏逢连夜雨”呵！这简直就是感情、财富的双重打击！遇到这样的事情我们当何以为之呢？
首先要搞清楚，这莫名其妙多出的债务到底是怎么来的。通常来说，家庭债务分为两种，一种债叫“善意的债”，比如说老公老婆为了做生意或者买房子跟亲戚朋友借的钱，两人都明明白白，这就是一种善意的债。
第二种债叫“恶意的债”。这里面也分两种情形。一种是平地起风云，在一方毫不知情的情况下，突然跑出来一张借条，甚至好多张借条，欠张三50万，欠李四20万，每张借条上还约定着要承担比方说15%甚至是20%的利息。还有一种更糟糕的情形，就是前面的例子里提到的，两个人好好的时候什么都不知道，要离婚分割财产的时候，丈夫抛出一个以法律文书（临时判决书或临时调解书）为形式的欠债证明。法律文书作为证据的采信力是非常高的，因为即使这笔债是虚假的（可能是在离婚前向亲戚朋友假借的），但这个法律文书却是真实有效的！
遇到这样的问题，最终通常会怎样解决呢？处理婚姻案件的法官，他判断的依据是，这100万的债务到底是夫妻共同债务，还是丈夫的个人债务。原则上讲，只有为家庭共同生活所需所背负的债务，才算夫妻共同债务。那么对妻子来说，要怎样才能证明这笔飞来横债不是他们夫妻二人的共同债务呢？那就只能想办法证明她丈夫“借”的这笔钱没有用在夫妻二人共同需要的地方去！怎么证明？当然最好是拿出你家日常收支的流水，证明这笔钱根本就没在你俩共同的生活中出现过！但故事里这位女士的问题就在于，她以前根本没有考虑过家庭账目的事情，甚至连家里一共有几张存折都不清楚！
所以，问题其实又回到了我在上一章里提到的话题——女人要做家庭的CFO！退一万步讲，就算你不会理财，不会投资，但至少你要会记账，哪怕是小家庭最简单的“流水账”！
CFO第三课：家庭理财别让子弹飞——给表格做“体检”
做好梳理家庭财务的两张表格之后，咱们就要开始按照表格里的项目把家庭资产、负债、收入、支出一个一个填进去了。不过，会填表只是梳理资产的第一步，从表里看出家庭财务存在的问题才是我们的终极目的，在企业中，我们称之为“财务分析”，那么，我们经常犯的错误有哪些呢？下面就给大家举几个例子。
问题一：大部分资金都用于定期和活期存款
先来看看资产负债表里“资产”这个大项目，扣除机动车、房产以及其他不容易变现的实物资产之后，那些流动性比较强的资产是如何组合的？如果里面的大部分资金都用在了定期和活期存款上（甚至是现金），那么恭喜你，你已经找到家庭财务的第一个问题啦！
其实，这一点在很多忙碌的年轻人身上体现得特别明显。有人跟我说，李南，我现在如果把精力放在理财所创造出的那点价值上，还不如去努力工作，争取升职加薪。何况把钱存银行既简单又方便，随花随取！唉，你对自己太狠，对钱太宽容了！在你忙的同时，为什么不多花一点时间让钱也忙一点呢，不积跬步，无以至千里，养成了好习惯，一切会变得自然而轻松，还记得我讲过的复利增长的奇迹么？一起复习一遍吧！投入一块钱，每天赚10%，200天是多少？1.9亿！而且，你不会真的认为，加息就能跑赢通胀吧？
另外，对于女性，我们不得不面对的问题是，我们的平均寿命远远高于男性，尤其日本女性，其平均寿命已达86.09岁！而且，在大多数夫妻还是“兄妹恋”的现实环境下，你应该明白我所说的意味着什么。
下面算一算吧，假设女性55岁退休时有100万存款，30年之后，这100万相当于多少钱呢？我仔细计算过，如果按照5%的通胀率，那么14年购买力会贬值一半，也就是69岁时相当于50万，再过14年，当你83岁时，购买力只相当于25万！
所以说，聪明的CFO在留下足够应付日常开支和应急储备的银行存款之外，一定会让家里的钱像水一样流动起来，可不是流出去哦！当我们打拼的时候，别让你的钱闲着，家庭财富的两个轮子都转起来跑得才更快呵！
